肥礦集團白莊礦大力推行全面預算管理，初步構(gòu)建了制度保障、預算編制、預算控制、預算考核四個體系，有力地促進了經(jīng)濟運行質(zhì)量和效益的持續(xù)提升。
　　一是構(gòu)建制度保障體系，規(guī)范運行程序。該礦堅持以制度為引領(lǐng)、以責任制為依托，以“全員參與、全方位預算、全過程監(jiān)控、全要素考核”為著力點，全面規(guī)范預算管理程序。先后制定下發(fā)了《關(guān)于推行全面預算管理的實施意見》、《關(guān)于加強全面預算管理的實施細則》、《全面預算管理相關(guān)管理辦法》等一系列文件辦法。對預算編制方法與程序、執(zhí)行與控制、分析與調(diào)整、考評與激勵以及內(nèi)部協(xié)調(diào)等制度作了詳細規(guī)定，確保了工作的有序開展。
　　二是構(gòu)建預算編制體系，科學分解落實預算目標。該礦根據(jù)企業(yè)管理的要求，構(gòu)建了以業(yè)務預算、資金預算、資本預算、財務預算為主體的預算業(yè)務編制體系，設計了3張一級預算表、23張二級預算表和54張三級預算表，形成了由三級預算表至一級預算表逐級支持、逐級匯總的指標體系。在此基礎(chǔ)上，按照“自上而下、自下而上、再自上而下”的編制程序，突出預算的編制和指標分解落實，根據(jù)年度預算，分解編制季度、月度預算，細化分解制定了1900多項預算指標，橫向分解到班子成員、職能部門，縱向分解到基層單位，拉緊了以月保季、以季保年的管理鏈條，實現(xiàn)了落實預算指標無盲區(qū)。
　　三是構(gòu)建預算控制體系，強化過程管控。在預算控制過程中，該礦建立了預算預警機制，加強對成本費用和資金預算重點環(huán)節(jié)監(jiān)控，對突破預算的項目和即將發(fā)生的預算外事項，歸口管理部門提出警示，并由執(zhí)行部門進行分析，按程序提出預算追加申請，經(jīng)過批準后才能執(zhí)行，預算預警信息及時反饋全面預算管理辦公室，由其牽頭組織分析原因，制定改進措施。礦全面預算管理委員會每月召開一次預算執(zhí)行情況分析會，定期進行對比分析，寫出差異分析報告，重點分析產(chǎn)生偏差的原因、責任歸屬以及改進措施，并對下個預算期的執(zhí)行情況進行預測，保證了預算指標的順利執(zhí)行。
　　四是構(gòu)建預算考核體系，形成責權(quán)利統(tǒng)一的激勵機制。該礦依據(jù)分解下達的預算目標，由礦與各歸口領(lǐng)導、歸口專業(yè)層層簽訂預算目標責任書，實行逐級管理、逐級考核，并由季考核、年兌現(xiàn)變?yōu)樵驴己�、月兌現(xiàn)，將考核結(jié)果進行具體分解，落實到人，激發(fā)了員工參與管理、注重節(jié)約的積極性和創(chuàng)造性。今年上半年，基層單位回收復用坑木、鋼帶、錨盤等總價值112.5萬元，獎勵基層單位8萬元；自制加工51.2萬元，節(jié)約采購資金38.4萬元，獎勵基層單位7.5萬元。因未完成生產(chǎn)任務、成本、費用等分管預算指標，累計考核分管領(lǐng)導7.2萬元、基層單位62萬元。通過科學合理的考核、賞罰分明的獎懲，確保了預算指標落到了實處。

來源：中國煤炭報