11月12日國務院常務會議決定提高部分產(chǎn)品出口退稅率、調(diào)整部分產(chǎn)品出口關(guān)稅的消息,與以往不同的是,此次關(guān)稅下降中,鋼材產(chǎn)品也位列其中。會議決定:2008年12月1日起取消67個稅號鋼材的出口關(guān)稅,熱軋板卷、熱軋中厚板、大型型材(包括大型H型鋼),焊管,部分鋼絲合金鋼等,繼續(xù)保留螺紋、線材、棒材、中小型型材、未涂鍍鋼絲等25個稅號鋼材原出口關(guān)稅。
一、政策背景:
1、產(chǎn)業(yè)政策并不支持“兩高一資”的鋼材出口
鋼鐵行業(yè)是典型的高消耗、高污染和資源性的行業(yè),因此,在戰(zhàn)略定位上,我國不能做世界鋼鐵工業(yè)的供應基地,在產(chǎn)業(yè)政策上,也不支持鋼鐵產(chǎn)品大量出口。中國的基本國情是資源貧乏、生態(tài)環(huán)境形勢嚴峻和國內(nèi)市場需求巨大,我國要建設資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會,走中國特色新型工業(yè)化道路,中國鋼鐵工業(yè)的總體戰(zhàn)略定位是控制鋼材資源的出口總量。今年初,原冶金工業(yè)部副部長、中鋼協(xié)戰(zhàn)略咨詢委員會主任吳溪淳曾明確提出,我國鋼鐵工業(yè)到2020年的發(fā)展只能定位于主要滿足我國10幾億人口實現(xiàn)全面小康社會目標的需要上,中國鋼鐵工業(yè)沒有義務更沒有必要充當世界其他國家或地區(qū)的鋼鐵供應基地。
2、一波三折的鋼材關(guān)稅調(diào)整
由于鋼鐵產(chǎn)業(yè)政策并不支持鋼材的大量出口,以往的關(guān)稅政策調(diào)整都是以提高鋼材關(guān)稅限制鋼材產(chǎn)品的過量出口為目的的。2007年國家曾經(jīng)三次上調(diào)鋼材出口關(guān)稅,抑制鋼材的過度出口。持續(xù)加征出口關(guān)稅在減少鋼材出口上收到了顯著效果,2008年1月1日新的鋼材出口關(guān)稅政策實施以來,鋼材出口總量明顯回落,前四個月國內(nèi)鋼材出口量分別為1月413萬噸、2月310萬噸、3月415萬噸、4月477萬噸,月平均為僅403.75萬噸,較去年同期大幅減少。
事情在5月份以后發(fā)生了轉(zhuǎn)折,鋼材出口總量再次大幅增長,5-8月鋼材出口總量分別為5月556萬噸、6月522萬噸、7月721萬噸、8月768萬噸,月平均為641.75萬噸,環(huán)比增長58.95%,在7、8月鋼材出口總量都超越了700萬噸,達到去年高峰時的鋼材出口水平,而國家的產(chǎn)業(yè)政策并不支持“兩高一資”的鋼材出口,6月份以后取消鋼材出口退稅和再次加征鋼材出口關(guān)稅的傳言在鋼鐵業(yè)內(nèi)就沒有停止過。
事情再度發(fā)生戲劇性的改變,9月起我國鋼鐵出口總量開始大幅下降。9月10月的鋼材出口總量分別為667萬噸,與此同時,國內(nèi)鋼鐵業(yè)陷入前所未有困境中,中鋼協(xié)常務副秘書長戚向東曾明確提出,提高部分高附加值鋼材品種利于鋼鐵行業(yè)健康發(fā)展,由此,降低鋼材出口稅率開始成為業(yè)內(nèi)熱議的焦點。前不久,10月份鋼材出口數(shù)據(jù)公布,總量為462萬噸,環(huán)比減少205萬噸,降幅30.7%,降低關(guān)稅鼓勵高附加值鋼材出口呼聲占據(jù)了上風,11月12日政策果斷出臺政策于12月1日起取消包括熱軋板卷、大型型材在內(nèi)的67個稅號鋼材產(chǎn)品的出口關(guān)稅。
二、政策解讀
1、鋼材出口關(guān)稅調(diào)整重在結(jié)構(gòu)
此次鋼材出口關(guān)稅的調(diào)整著重降低了部分高附加值的板材、大型型材以及部分合金鋼的出口稅率,重在優(yōu)化鋼材出口結(jié)構(gòu),體現(xiàn)“區(qū)別對待,有保有壓”的方針。其中所有熱軋板卷、熱軋中厚板、大型型材(包括大型H型鋼),大部分鋼絲,所有焊管,有關(guān)稅的合金鋼板、合金鋼窄帶、合金鋼條桿等,而對附加值相對較低的螺紋、線材、棒材、中小型型材、未涂鍍鋼絲等25個稅號則繼續(xù)征收原出口關(guān)稅,很明顯,政策調(diào)整重點要優(yōu)化出口鋼材產(chǎn)品結(jié)構(gòu),加大對鋼材產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級的政策引導。
2、降低關(guān)稅意在幫助鋼鐵企業(yè)度過難關(guān)
進入三季度以來,鋼鐵企業(yè)盈利大幅下降,企業(yè)虧損面迅速擴大,政府此次降低鋼材出口關(guān)稅意在鼓勵高附加值鋼材的出口,保護艱難生存的鋼鐵企業(yè)。中鋼協(xié)資料顯示,今年上半年鋼鐵企業(yè)實現(xiàn)利潤982.46億元,月平均163.74億元,總體保持盈利高水平;三季度實現(xiàn)利潤303.77億元,月平均101.26億元,比上半年盈利水平下降38.16%,鋼企盈利急劇下降,特別是9月份實現(xiàn)利潤下降到32.21億元,比上半年月平均水平下降80.33%,而進入四季度后,鋼鐵企業(yè)生存更為艱難。
同時,鋼鐵企業(yè)的虧損面也在迅速擴大。中鋼協(xié)統(tǒng)計的71家大中型鋼鐵企業(yè)中,9月份大中型鋼鐵企業(yè)有23戶虧損,虧損面達32.4%;1-9月虧損額11.54億元,是上年同期的18.06倍,這一態(tài)勢,進入10月份以來還在繼續(xù)發(fā)展。
降低鋼材出口稅率可以降低鋼企出口鋼材的成本,增大鋼材出口總量,減輕國內(nèi)資源壓力,而這些都有利于鋼鐵生產(chǎn)企業(yè),很明顯,措施此時出臺意在幫助鋼鐵企業(yè)度過難關(guān)。
3、特殊背景下的靈活政策
此前,金融風暴席卷全球,以紡織、服裝和玩具為代表的多個行業(yè)陷入了生存困難,從七月份起,國家多次上調(diào)紡織、服裝等產(chǎn)品的出口退稅,來保護陷入困境的企業(yè),聯(lián)系國家多次上調(diào)出口退稅的舉動看,國家此次降低鋼材出口稅率的政策意在保護優(yōu)質(zhì)鋼鐵企業(yè)的生存,促進鋼鐵行業(yè)的健康發(fā)展。
值得關(guān)注的是,鋼材出口關(guān)稅的下降是在金融危機影響國際鋼材市場,國內(nèi)經(jīng)濟增長持續(xù)下滑的特殊背景下做出的。鋼材作為一種工業(yè)原材料,生產(chǎn)過程中會耗費大量的能源資源,給環(huán)境帶來破壞,是一種典型的低附加值產(chǎn)品,從戰(zhàn)略上,我國并不支持“兩高一資”的鋼材大量出口,但出口部分高附加值的鋼材不僅有利于國內(nèi)經(jīng)濟的發(fā)展,還可以緩解國內(nèi)資源壓力,增強我國高附加值鋼材的生產(chǎn)能力,優(yōu)化鋼鐵工業(yè)結(jié)構(gòu),適時地降低部分高附加值鋼材出口關(guān)稅體現(xiàn)了我國鋼鐵工業(yè)政策在堅持既定發(fā)展戰(zhàn)略下靈活的一面,是政策靈活性的具體體現(xiàn)。
三、政策影響分析:
取消部分鋼材的出口關(guān)稅,這對我國鋼鐵行業(yè)將產(chǎn)生什么影響?此次取消出口關(guān)稅鋼材品種主要是焊管、大型型鋼和板材等,實施日期從12月1日開始,我們分析此次鋼材出口關(guān)稅取消的主要影響分為三個方面,即:緩解國內(nèi)鋼價下行壓力、增加部分鋼企盈利和加快鋼鐵產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的升級。
1、緩解國內(nèi)鋼材價格下行壓力。據(jù)初步測算,1-10月,我國總共出口鋼材5312萬噸,同比減少近500萬噸,這部分鋼材出口轉(zhuǎn)向內(nèi)銷,加大了國內(nèi)鋼材市場壓力,特別是8、9、10月份國內(nèi)鋼材價格曾經(jīng)經(jīng)歷了雪崩似的下跌,普通鋼材價格從6000元左右降至3000元,中國需要通過出口鋼材來保持鋼材平衡,此次降低鋼材出口關(guān)稅將有助于加大鋼材資源出口,緩解國內(nèi)鋼材價格的下行壓力。
2、增加部分鋼鐵企業(yè)的盈利。鋼材出口總量大,產(chǎn)品附加值較高的國有大中型鋼鐵企業(yè)受益最大。中鋼協(xié)的統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示,三季度鋼材出口前十名公司包括,鞍鋼(189萬噸)、寶鋼(176萬噸)、沙鋼(127萬噸)、北臺(134萬噸)、武鋼(108萬噸)、本鋼(101萬噸)、首鋼(88萬噸)、萊鋼(83萬噸)、包鋼(83萬噸)、太鋼(31萬噸)。以上企業(yè)在新的關(guān)稅政策出臺后,可以大幅削減出口成本,是政策調(diào)整的主要受益者。
焊管、大型型材和熱軋板卷等鋼材產(chǎn)品的生產(chǎn)廠家也會受益。此次鋼材產(chǎn)品關(guān)稅調(diào)整涉及的品各主要包括大型型鋼、熱軋板卷、焊管和部分合金鋼,而調(diào)整前大型型鋼的出口關(guān)稅為10%、熱軋板卷的出口關(guān)稅為5%、焊管的出口關(guān)稅為15%,此次取消鋼材出口關(guān)稅以后,一定會加大焊管、大型型鋼和熱軋板卷等產(chǎn)品的出口量,政策實施以后,這些產(chǎn)品的國內(nèi)銷售情況會有所好轉(zhuǎn),生產(chǎn)廠家也會因此受益。
3、加快鋼鐵行業(yè)結(jié)構(gòu)升級步伐。此次鋼材出口關(guān)稅調(diào)整堅持“區(qū)別對待”的方針,出口關(guān)稅降低的重點是附加值相對較高的板材、大型型材、管材和部分合金鋼材的出口稅率,而附加值相對較低的線材、螺紋等鋼材品種則維持了原來關(guān)稅。此次關(guān)稅降低時,國內(nèi)鋼鐵行業(yè)的深陷困境,可以淘汰線材、螺紋等低端鋼材的過剩產(chǎn)能,增強板材、大型型材等相對高附加值鋼材生產(chǎn)廠家的市場競爭力,優(yōu)化我國鋼材產(chǎn)品結(jié)構(gòu),加快鋼鐵產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級的步伐。
根據(jù)蘭格鋼鐵信息研究中心市場檢測顯示,取消關(guān)稅的消息傳出后,鋼材交易市場反應強烈,近期熱軋產(chǎn)品小幅反彈,每噸比11月初上漲190元左右。
資料來源:中國鋼鐵產(chǎn)業(yè)網(wǎng)